ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН" ИНН:1102055191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97153644 ОКВЭД:74.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15172970
11504 Основные средства на конец предыдущего года29700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15172970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29700
12103 Запасы на конец отчетного года529523572125
12104 Запасы на конец предыдущего года235721252702
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37218151687607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1516876074989
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года468149420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года149420311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года429811767410152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17674101528002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года444981797110152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17971101528002
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36940138875584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1388755844034
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года745940844568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года408445683968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года755840844568
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года408445683968
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года444981797110152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17971101528002
21103 Выручка за отчетный год413485030252602
21104 Выручка за предыдущий год503025260223414
21203 Себестоимость продаж за отчетный год259543479045964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год347904596422036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15394155126638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1551266381378
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15394155126638
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1551266381378
23303 Проценты к уплате за отчетный год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год2160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23504 Прочие расходы за предыдущий год1425270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15376153866586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1538665861308
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124015091012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15091012639
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14136138775574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138775574669

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14136)/Стоимость активов (44498) = 31.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25954+0+0) = 59.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15394)/Выручка (41348) = 37.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14136)/Выручка (41348) = 34.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.888

Индекс Альтмана Z = 13.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (4.99), коэффициент текущей ликвидности (5.69), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (37.23%), рентабельность компании (34.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗГРЯЗИН"