Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж" ИНН:1102055314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97153911 ОКВЭД:45.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года690078174303
11504 Основные средства на конец предыдущего года781743034409
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года690078174303
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года781743034409
12103 Запасы на конец отчетного года1097697988
12104 Запасы на конец предыдущего года17379880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3560788633163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8759330438983
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14832003329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320033292511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368521213214480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121321462141494
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года437521994918783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199491892445903
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года921749453520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4945374510742
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15175500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года755003500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15175500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года755003500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34384745415263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74541517931661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34384745415263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74541517931661
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года437521994918783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199491892445903
21103 Выручка за отчетный год933876420643747
21104 Выручка за предыдущий год642064374798223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год853836174142840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год567804284090796
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80042465907
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74269077427
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80042465907
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74269077427
23303 Проценты к уплате за отчетный год604403402
23304 Проценты к уплате за предыдущий год403402286
23403 Прочие доходы за отчетный год31401460
23404 Прочие доходы за предыдущий год14014601733
23503 Прочие расходы за отчетный год5406824924
23504 Прочие расходы за предыдущий год68249241477
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68631520-2959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6481-29597397
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год978362158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3621581506
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58851158-3117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6119-31175891

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5885)/Стоимость активов (43752) = 13.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85383+0+0) = 9.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8004)/Выручка (93387) = 8.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5885)/Выручка (93387) = 6.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.267

Индекс Альтмана Z = 2.143

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.143<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (8.57%), рентабельность компании (6.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техстроймонтаж"