ООО "Севергазлогистика" ИНН:1102055709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81028575 ОКВЭД:63.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3997165315322090
11504 Основные средства на конец предыдущего года1653153220902339
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3997165315322090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1653153220902339
12103 Запасы на конец отчетного года4686424739024122
12104 Запасы на конец предыдущего года424739024122406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44358529163748319098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52916540341909846193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19516831122375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68311223757170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50995578465804857737
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57846580485773757416
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54992594995958059827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59499595805982759755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9517947596809587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9475968095879534
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25186142253721
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1422537211
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20289486024452849671
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48602445284967149247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45475500244990050240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50024499005024050221
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54992594995958059827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59499595805982759755
21103 Выручка за отчетный год484867582868478125869
21104 Выручка за предыдущий год7582868478125869106286
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482947570368251125280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7570368251125280105758
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192125227589
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125227589528
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192125227589
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125227589528
23403 Прочие доходы за отчетный год1579371294
23404 Прочие доходы за предыдущий год9371294845
23503 Прочие расходы за отчетный год263334446764
23504 Прочие расходы за предыдущий год3344467641574
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86-200152119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-200152119-201
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4396074
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96074142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43-2099245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2099245-343

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (54992) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48294+0+0) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (192)/Выручка (48486) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (48486) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 3.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники