Общество с ограниченной ответственностью "Универсал" ИНН:1102055748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81028612 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года873
12104 Запасы на конец предыдущего года7381
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11571
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2836
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199193
21103 Выручка за отчетный год508796
21104 Выручка за предыдущий год796745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год488460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год308285
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год308285
23503 Прочие расходы за отчетный год6775
23504 Прочие расходы за предыдущий год7569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233216

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (211) = 54.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (327+0+0) = 55.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (508) = 35.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (508) = 22.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.54

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.54

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.425

Х5 = Выручка/Активы = 2.408

Индекс Альтмана Z = 5.558

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (35.63%), рентабельность компании (22.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"