ООО "РусТранс" ИНН:1102056452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81035144 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года390854306039
11504 Основные средства на конец предыдущего года543060391638
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года390854306039
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года543060391638
12103 Запасы на конец отчетного года2879877345
12104 Запасы на конец предыдущего года8773450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103881036413524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10364135248586
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117305697
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года305697112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133841154614566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11546145668698
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172921697620605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169762060510336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1524900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1433700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152491433710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14337185170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204326392004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263920040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2043263920511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года263920049993
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172921697620605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169762060510336
21103 Выручка за отчетный год467103518534480
21104 Выручка за предыдущий год351853448033165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год459943239027966
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год323902796635991
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71627956514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27956514-2826
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71627956514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27956514-2826
23403 Прочие доходы за отчетный год382927270
23404 Прочие доходы за предыдущий год92727013
23503 Прочие расходы за отчетный год18634451625
23504 Прочие расходы за предыдущий год344516254480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9122775159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2775159-7293
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9122775159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2775159-7293
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27700
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311432700
32008 Величина капитала на 311433700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)91200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)91200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311523900
33008 Величина капитала на 311524900
36003 Чистые активы на 311524900
36004 Чистые активы на 311433700
41103 Поступления – всего за отчетный год4212100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4138300
41193 Прочие поступления за отчетный год73800
41203 Платежи – всего за отчетный год4230900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3988800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год126100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год106000
41293 Прочие платежи за отчетный год10000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (912)/Стоимость активов (17292) = 5.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (716)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45994+0+0) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (716)/Выручка (46710) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (912)/Выручка (46710) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.464

Индекс Альтмана Z = 12.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (5.14), коэффициент текущей ликвидности (6.55), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (1.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники