ООО "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ" ИНН:1102056558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81035316 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82480960
11504 Основные средства на конец предыдущего года4809601441
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82480960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4809601441
12103 Запасы на конец отчетного года131591570
12104 Запасы на конец предыдущего года315915701009
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1102831232374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31232374757
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года267634703486
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47034862655
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3779267527430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года675274304421
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3787472328390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года723283905862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года858455407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года455407322
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3573767777983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года677779835540
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года127900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3701667777983
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года677779835540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3787472328390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года723283905862
21103 Выручка за отчетный год3359424139542
21104 Выручка за предыдущий год241395425079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3225823099389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230993895016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1336104153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10415363
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1336104153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10415363
23403 Прочие доходы за отчетный год8804
23503 Прочие расходы за отчетный год9064451
23504 Прочие расходы за предыдущий год445122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51860106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6010644
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1251221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12219
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3934885
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год488535

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (393)/Стоимость активов (37874) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32258+0+0) = 4.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1336)/Выручка (33594) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (393)/Выручка (33594) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 0.505

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.98%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники