ООО "ЭКСПЕРТ КОМИ" ИНН:1102057368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81043238 ОКВЭД:74.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42113511663
12104 Запасы на конец предыдущего года35116630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20422611701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26117010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1050763999
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7639990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года730345353363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года453533630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года730345353363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года453533630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года470444253236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года442532360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года259911035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2599110127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1101270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года730345353363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года453533630
21103 Выручка за отчетный год569273279039
21104 Выручка за предыдущий год732790390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год518542247443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год422474430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50731031596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310315960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50731031596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310315960
23404 Прочие доходы за предыдущий год10140
23503 Прочие расходы за отчетный год2271962600
23504 Прочие расходы за предыдущий год19626000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28011511010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115110100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203215230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2152300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77936780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9367800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (7303) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (507)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5185+0+0) = 9.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (507)/Выручка (5692) = 8.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (5692) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.81

Индекс Альтмана Z = 6.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (8.91%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники