ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ" ИНН:1102057431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81043439 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года807801698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года801698473
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24138208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13820868
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года831939906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года939906541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года831939906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года939906541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92-203235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7391142671
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года939671541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7391142671
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года939671541
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года831939906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года939906541
21103 Выручка за отчетный год309730731340
21104 Выручка за предыдущий год307330261437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год274034571340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год345721161437
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год357-3840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3849100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год357-3840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3849100
23503 Прочие расходы за отчетный год32240
23504 Прочие расходы за предыдущий год24100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год325-4080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4089000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год301420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год294-4380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4387580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (294)/Стоимость активов (831) = 35.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2740+0+0) = 13.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (357)/Выручка (3097) = 11.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (294)/Выручка (3097) = 9.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.354

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = 4.64

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (11.53%), рентабельность компании (9.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАШ ДОМ"