ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП" ИНН:1102057784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81044539 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13512589
12104 Запасы на конец предыдущего года125890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года747441211134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года412111040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года761642601225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426011950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года761642601225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426011950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71543895-310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3895-3390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71643905-300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3905-3290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года452354269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3542680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4523541525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35415240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года761642601225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426011950
21103 Выручка за отчетный год597759359269
21104 Выручка за предыдущий год593592390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17868668753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86687520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41915069516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50694870
22203 Управленческие расходы за отчетный год625504469
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5044690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3566456547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4565180
23503 Прочие расходы за отчетный год96112130
23504 Прочие расходы за предыдущий год1121300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34704453-83
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4453-1120
24603 Прочее за отчетный год211219227
24604 Прочее за предыдущий год2192270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32594234-310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4234-3390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32594234-310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4234-3390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3259)/Стоимость активов (7616) = 42.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1786+0+625) = 147.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3566)/Выручка (5977) = 59.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3259)/Выручка (5977) = 54.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.428

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.456

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.85

Индекс Альтмана Z = 27.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (16.55), коэффициент текущей ликвидности (16.85), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (59.66%), рентабельность компании (54.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОРИНГ ГРУПП"