ООО "АвтоТрансЛогистик-Ухта" ИНН:1102057791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81044522 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года78636887
12104 Запасы на конец предыдущего года6368877970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10640105914072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1059140725461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3192402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1924021683
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107211067313361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106731336115114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107211067318107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106731810715114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года264025632537
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года256325372034
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265025732547
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года257325472044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8071810013286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81001328613070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8071810015560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81001556013070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107211067318107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106731810715114
21103 Выручка за отчетный год12394411353749
21104 Выручка за предыдущий год407235374955826
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12224409748976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426894897950935
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17164773
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-196647704891
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17164155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-196641524551
23404 Прочие доходы за предыдущий год339000
23504 Прочие расходы за предыдущий год31643848228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1732307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17403044323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год616143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1726246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18012434280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1726246
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18012434280
36003 Чистые активы на 31265000
36004 Чистые активы на 31257300
41103 Поступления – всего за отчетный год786498080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год704496880
41193 Прочие поступления за отчетный год821200
41203 Платежи – всего за отчетный год802521910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год589455300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2312130
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2160
41293 Прочие платежи за отчетный год16915870
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16-23830
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16-23830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (10721) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1222+0+0) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (1239) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (1239) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.328

Индекс Альтмана Z = 1.985

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.985<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники