Общество с ограниченной ответственностью "АИС" ИНН:1102057840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81044031 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9500
12103 Запасы на конец отчетного года108129144
12104 Запасы на конец предыдущего года129144194
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1070618745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года618745740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8391056442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10564421125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201718031331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180313312059
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211218031331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180313312069
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203917611252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176112521992
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года744279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года427977
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года744279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года427977
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211218031331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180313312069
21103 Выручка за отчетный год415548313466
21104 Выручка за предыдущий год483134666721
21203 Себестоимость продаж за отчетный год379236414130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364141306513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3631190-664
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1190-664208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3631190-664
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1190-664208
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год212427
23504 Прочие расходы за предыдущий год242731
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3501166-691
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1166-691180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7215948
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15948121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2781007-739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1007-73959

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (278)/Стоимость активов (2112) = 13.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3792+0+0) = 9.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (363)/Выручка (4155) = 8.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (278)/Выручка (4155) = 6.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.554

Индекс Альтмана Z = 36.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.34), коэффициент быстрой ликвидности (25.8), коэффициент текущей ликвидности (27.26), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (8.74%), рентабельность компании (6.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АИС"