ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА" ИНН:1102057865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05747198 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года13667136671601713650
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года13667160171365011000
11503 Основные средства на конец отчетного года5744153641171569024017705606
11504 Основные средства на конец предыдущего года6411715690240177056066002826
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года9678978298859975
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года97829885997510037
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года530086458715057849081
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года645871505784908187650
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года646537589136366947371993
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года589136366947371993325063
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6467043708888774458288150305
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7088887744582881503056436576
12103 Запасы на конец отчетного года1432002241615927184783700554
12104 Запасы на конец предыдущего года2416159271847837005542674012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года502176129397615845551697673
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1293976158455516976731524351
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7546423120081251491028110733649
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11394594149102811073322113191470
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8583264311712010287997
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года31171201028799715493836
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4334733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года334733799
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года496496505868
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года496505868860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18064365160305011921386626420774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15416970192138662642034632885328
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24531408231193882665969434571079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22505857266596943457065139321904
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40317403176871368713
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40317687136871368713
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года203135203144211909217100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года203144211909217100239429
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года232311841184
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года23118411841184
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10630106301030010300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10630103001030010300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1761550815067990987431126312086
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1469987398743112631208629727588
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17869613153221041016641726609383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14953987101664172660938330047214
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года73886672493910962881130880
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1093056109628811308801011875
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года73886672493910962881130880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1093056109628811308801011875
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5188709127300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5841952700432882189696727301
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6390797821896967268737985373
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13211183582353338654
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года18358235333865454716
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года67766444716321464861
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года44471632146486160805
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59229297072345153969896830816
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64588141539698968303888262815
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24531408231193882665969434571079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22505857266596943457065139321904
21103 Выручка за отчетный год65601476832146648021665670039703
21104 Выручка за предыдущий год83214664802166567003970377571430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47301900474273754729589141237079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47427375472958914123707944824396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18299576357872893292076528802624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35787289329207652880262432747034
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16040578323134532634145722021865
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32313453263414572202186521336384
22203 Управленческие расходы за отчетный год415115423139397114378503
22204 Управленческие расходы за предыдущий год423139397114378503343990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1843883305069761821946402256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30506976182194640225611066660
23203 Проценты к получению за отчетный год6468781496518612690945
23204 Проценты к получению за предыдущий год1496518612690945451587
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26644011393400
23403 Прочие доходы за отчетный год12673303495621440862172554
23404 Прочие доходы за предыдущий год3495621440862118682674026
23503 Прочие расходы за отчетный год148674326799179169389247
23504 Прочие расходы за предыдущий год326822179169335375540145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3609417595457568485656876508
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59545526848565687650811652128
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год995729145122115301741267298
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1293092153017412672981537348
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год15015250492437249570
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год250492437249570394772
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-354190-371349-34592119005
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-3232-34592119005442997
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-11579-85994101497-38569
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-85991101497-3856944691
24603 Прочее за отчетный год40673-289440-302554-835240
24604 Прочее за предыдущий год-131331-302554-835240-8233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2915626507814957570346286876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4710032575703462868769724707
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2915626507814957570346286876
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4710032575703462868769724707
32003 Величина капитала на 3140317687136871368713
32005 Величина капитала на 31203167213093218284240613
32006 Величина капитала на 3110630103001030010300
32007 Величина капитала на 311469987398743112631208629727588
32008 Величина капитала на 3114953987101664172660938330047214
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2915635519367957622256309205
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2915635519400957622256309205
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2915626507814957570346286876
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2915626507814957570346286876
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)9000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)99926519122329
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)938322222051919747036
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)9000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)9000
33003 Величина капитала на 3140317403176871368713
33005 Величина капитала на 31203158203167213093218284
33006 Величина капитала на 3110630106301030010300
33007 Величина капитала на 311761550815067990987431126312086
33008 Величина капитала на 3117869613153221041016641726609383
36003 Чистые активы на 3117882824153404621018995026648037
36004 Чистые активы на 3114972345101899502664803730101930
41103 Поступления – всего за отчетный год41274962484501805738557353666430
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37744021459891955404825751642728
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1194107106910212394021046733
41193 Прочие поступления за отчетный год233683413918832097914976969
41203 Платежи – всего за отчетный год51193462547686955405991447663216
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48569667517394974878614044974283
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год553983519380396322409387
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5188294669805170
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год137938315047052291258843413
41293 Прочие платежи за отчетный год68524171044425056771436133
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9918500-631851533256596003214
42103 Поступления – всего за отчетный год4692087818581034447396155266720
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год9536145541653020598
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4635056418426044388260854549000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год560778945574823697122
42203 Платежи – всего за отчетный год3700240710633763354717251935730
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3200007694505120422592569
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год366824072939263303513049343161
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год9918471794727109267893330990
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-29-1414-766

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2915626)/Стоимость активов (24531408) = 11.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1843883)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47301900+16040578+415115) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1843883)/Выручка (65601476) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2915626)/Выручка (65601476) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.682

Х5 = Выручка/Активы = 2.674

Индекс Альтмана Z = 4.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУКОЙЛ-УХТАНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА"