ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА" ИНН:1102057880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85376014 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22746143119942
12104 Запасы на конец предыдущего года1431199429026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года325149092842
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года490928422911
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года624483628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года483628807
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266211970313412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197031341212744
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266211970313458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197031345812879
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1186-1562-1855
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1562-1855-2734
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года140020973150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20973150727
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года140020973150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20973150727
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года908628305057
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года283050573900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17321163387106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16338710610986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264071916812163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191681216314886
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266211970313458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197031345812879
21103 Выручка за отчетный год9930611007294623
21104 Выручка за предыдущий год1100729462387462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9655110727392558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1072739255884467
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275527992065
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год279920652995
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год275527992065
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год279920652995
23303 Проценты к уплате за отчетный год874672484
23304 Проценты к уплате за предыдущий год672484572
23403 Прочие доходы за отчетный год22320699
23404 Прочие доходы за предыдущий год2069910
23503 Прочие расходы за отчетный год17272040324
23504 Прочие расходы за предыдущий год2040324494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3772931356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29313561939
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3772931356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29313561939

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (377)/Стоимость активов (26621) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96551+0+0) = 2.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2755)/Выручка (99306) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (377)/Выручка (99306) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.043

Индекс Альтмана Z = 2.384

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.384<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (2.77%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВА"