Общество с ограниченной ответственностью "Стройком" ИНН:1102058330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85378496 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года356654795725
11504 Основные средства на конец предыдущего года547957257375
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года356654795725
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года547957257375
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2141675835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года675835955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года482269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2269174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21896971085
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69710851305
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года575561766810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617668108680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года529351226702
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года512267028312
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1009000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362154108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154108368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4621054108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1054108368
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года575561766810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617668108680
21103 Выручка за отчетный год3054107458
21104 Выручка за предыдущий год1074584965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год335101062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-297107-604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107-604-3740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-297107-604
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107-604-3740
23403 Прочие доходы за отчетный год308434612578
23404 Прочие доходы за предыдущий год34612578979
23503 Прочие расходы за отчетный год247147803021
23504 Прочие расходы за предыдущий год47803021867
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год316-1212-1047
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1212-1047-3628
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1453858
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год385874
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171-1250-1105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1250-1105-3702

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (5755) = 2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3351+0+0) = -8.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-297)/Выручка (3054) = -9.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (3054) = 5.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.457

Индекс Альтмана Z = 14.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (4.74), коэффициент текущей ликвидности (4.74), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-9.72%), рентабельность компании (5.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройком"