ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС" ИНН:1102058805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85371790 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года409409409
12104 Запасы на конец предыдущего года409409399
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года456743551923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года435532262227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года497647642358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года476436612648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497647642358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года476436612648
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года410238940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года389422890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года410238942289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389422892582
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32032069
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года320366
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5545500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55013690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87487069
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года870137266
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497647642358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года476436612648
21104 Выручка за предыдущий год1862811021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182891830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1844-208-809
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1844-208-809
23503 Прочие расходы за отчетный год822813
23504 Прочие расходы за предыдущий год2281314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-81616-221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1616-221-823
24604 Прочее за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81593-294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1593-294-865
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-815930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1593-2940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (4976) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.693

Индекс Альтмана Z = 10.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.23), коэффициент текущей ликвидности (5.69), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАДИС"