ООО "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ-К" ИНН:1102059118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85376868 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года422935785209162493
11504 Основные средства на конец предыдущего года3578520916249338367
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42293578520910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года357852091624930
12103 Запасы на конец отчетного года15306222528985900
12104 Запасы на конец предыдущего года225289859000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1130234695349210157149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3469634921015714979318
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5963618150612904
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36181506129043266
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22030500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года305000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1651802639073728610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2639083728611600530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169409267484424952222546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года267485424952222546120951
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40522-4280-35860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4265-3586740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-40512-4270-357684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4255-35768457
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18714318826805044
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года188268050442570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2031462047767021683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6203276702168343198
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года24642144000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года214400140750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2099212717554135280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2717404135282123350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169409267484424952222546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года267485424952222546120951
21103 Выручка за отчетный год1415579079342850
21104 Выручка за предыдущий год907934285011303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15197653790684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53790684176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1041937003420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37003421660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1041937003420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37003421660
23303 Проценты к уплате за отчетный год276200015
23403 Прочие доходы за отчетный год3802581932114137605
23404 Прочие доходы за предыдущий год581932114137605284690
23503 Прочие расходы за отчетный год2004586326118068708
23504 Прочие расходы за предыдущий год586326118068708295568
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36241-694-35890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-694-3589480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год946702296
24603 Прочее за отчетный год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36257-1655-365926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1640-365926153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-36257-1655-36590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1640-3659260
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31-4265-358600
32008 Величина капитала на 31-4255-357600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3625869400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3625869400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3625869400
33218 Убыток (ИТОГО)3625869400
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31-40523-428000
33008 Величина капитала на 31-40513-427000
36003 Чистые активы на 31-40512-427000
36004 Чистые активы на 31-425440228300
41103 Поступления – всего за отчетный год140405994000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год137216951500
41193 Прочие поступления за отчетный год318942500
41203 Платежи – всего за отчетный год1187074243800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год974893348300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2230461200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год951000
41293 Прочие платежи за отчетный год18037434300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21698-3249800
42103 Поступления – всего за отчетный год502516353100
42193 Прочие поступления за отчетный год502516353100
42203 Платежи – всего за отчетный год100030363800
42293 Прочие  платежи за отчетный год1000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год4025-14010700
43103 Поступления – всего за отчетный год4355518428600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4355518428600
43203 Платежи – всего за отчетный год723002312400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год723002312400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2874516116200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3022-1144300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36257)/Стоимость активов (169409) = -21.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151976+0+0) = -6.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10419)/Выручка (141557) = -7.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36257)/Выручка (141557) = -25.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.193

Индекс Альтмана Z = 3.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-7.36%), рентабельность компании (-25.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники