Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника" ИНН:1102060297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85381050 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43883838
11504 Основные средства на конец предыдущего года38383838
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43883838
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38383838
12103 Запасы на конец отчетного года917425
12104 Запасы на конец предыдущего года425319
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63325519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55197532
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13951097
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10971362
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10362962
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года968010003
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100039213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1406813841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1384113051
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11471016
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1016916
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11971066
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1066966
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года189216
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года216240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года189216
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года216240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года388710618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106183882
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года87951941
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19417963
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1268212559
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1255911845
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1406813841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1384113051
21103 Выручка за отчетный год138859345
21104 Выручка за предыдущий год934515731
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116447549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год754913721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22411796
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17962010
22203 Управленческие расходы за отчетный год19551620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16201608
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год286176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год176402
23503 Прочие расходы за отчетный год12251
23504 Прочие расходы за предыдущий год51307
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12595
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3325
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10076
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10076

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (14068) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11644+0+1955) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (286)/Выручка (13885) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (13885) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = 2.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительная специальная техника"