ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ" ИНН:1102060466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85373323 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84617622744
11504 Основные средства на конец предыдущего года1762274489
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84617622744
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1762274489
12103 Запасы на конец отчетного года9219778410367
12104 Запасы на конец предыдущего года7784103675274
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9855221882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52218825051
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года782188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10223838412251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83841225110513
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110691014614995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101461499510602
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258740959700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года409597008268
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года329218031577
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18031577942
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года329218031577
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18031577942
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года519042483718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года424837181392
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года519042483718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424837181392
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110691014614995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101461499510602
21103 Выручка за отчетный год10812874715194
21104 Выручка за предыдущий год87471519422046
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122731413713661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141371366122925
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1461-53901533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-53901533-879
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1461-53901533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53901533-879
23403 Прочие доходы за отчетный год266438476
23404 Прочие доходы за предыдущий год4384761488
23503 Прочие расходы за отчетный год191246401
23504 Прочие расходы за предыдущий год246401938
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1386-51981608
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51981608-329
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12294193
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94193233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1508-52921415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-52921415-562

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1508)/Стоимость активов (11069) = -13.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12273+0+0) = -11.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1461)/Выручка (10812) = -13.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1508)/Выручка (10812) = -13.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.305

Х5 = Выручка/Активы = 0.977

Индекс Альтмана Z = 0.926

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-13.51%), рентабельность компании (-13.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОДРЕВ"