ООО "ГАЗЭНЕРГОСЕРВИС-УХТА" ИНН:1102060473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85373435 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73933884298961989525
11504 Основные средства на конец предыдущего года88429896198952571312
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года14497622220354016
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года622220354016397
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88430946529165493541
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94651916549354271709
12103 Запасы на конец отчетного года2481527234307625990991032590
12104 Запасы на конец предыдущего года234307625990991032590183524
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года222796729830
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года27967298300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29101873292519612761853683
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года732925196127618536201045962
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года24712471247114058
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года247124711405819325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года295359388655147845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3593886551478456881
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1455737
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2775333308487447244883048181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3084875472448830481181256429
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2863763317952648161413141722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3179526481614131416591328138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85647798323410018692
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7983234100185278540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85847800323430018892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8003234300187278660
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3461720701267605
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года20701267605276
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3461720701267605
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20701267605276
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500000580777208685192391
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года580777208685192391165910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2176878248846345653612909754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2488463456536129098551146889
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6642128184652820080
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года281846528200801983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2743299309742447805743122225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3097424478057431223271319202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2863763317952648161413141722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3179526481614131416591328138
21103 Выручка за отчетный год6829550507186567561165073357
21104 Выручка за предыдущий год5071865675611650733572432765
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6044000450233563896294869324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4502335638962948693242302830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год785550569530366487204033
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год569530366487204033129935
22203 Управленческие расходы за отчетный год508910279669197369146692
22204 Управленческие расходы за предыдущий год279669197369146692105973
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27664028986116911857341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2898611691185734123962
23203 Проценты к получению за отчетный год1145646647
23204 Проценты к получению за предыдущий год45646647480
23303 Проценты к уплате за отчетный год85229395233013817559
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3952330138175597826
23403 Прочие доходы за отчетный год1712634311365729638
23404 Прочие доходы за предыдущий год3431136572963810892
23503 Прочие расходы за отчетный год59343905589085255050
23504 Прочие расходы за предыдущий год90558908525505020850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1492051632566243115017
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16325662431150176658
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год898141599126888155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год415991268883202084
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3410-5564-28451861
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-5564-2845-2026632
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год32545804662329
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год804662329276
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год82754187-19813619
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4187-19813619397
24603 Прочее за отчетный год11013879310315260
24604 Прочее за предыдущий год793103152600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5816457301557410152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год457301557499874695
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5816457301557410152
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год457301557499874695
32003 Величина капитала на 31200200200120
32007 Величина капитала на 317983134100185278540
32008 Величина капитала на 318003134300187278660
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5816457311557310152
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5816457311557310232
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))581645731155730
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)581645731155730
33003 Величина капитала на 31200200200200
33007 Величина капитала на 3185647798323410018692
33008 Величина капитала на 3185847800323430018892
36003 Чистые активы на 3185847800323410018892
36004 Чистые активы на 318003234300185278660
41103 Поступления – всего за отчетный год5656100580748459398323998184
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5588466562243422903163251744
41193 Прочие поступления за отчетный год676341850503649516746440
41203 Платежи – всего за отчетный год5593008626332760235883873356
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3234001440615440298503045643
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1340182982704816821447685
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год85229395233090917000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7881829547174647642
41293 Прочие платежи за отчетный год8547788053991128544355386
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год63092-455843-83756124828
42203 Платежи – всего за отчетный год1051114814611841
42293 Прочие  платежи за отчетный год1051114811411141
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1051-114891155815
43103 Поступления – всего за отчетный год3769100150385818632201179828
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3769100150385818632201179748
43203 Платежи – всего за отчетный год3834440113193018477681169505
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3834440113193018477681169505
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-653403719281545210323
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3299-85063-59189140966

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5816)/Стоимость активов (2863763) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (276640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6044000+0+508910) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (276640)/Выручка (6829550) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5816)/Выручка (6829550) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 1.76

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.76<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.05%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники