ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА" ИНН:1102060730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85373984 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года174111301058
12104 Запасы на конец предыдущего года113010580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213717200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77294119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2941180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года395531441177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года314411770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395531441177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314411770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16751827-204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1827-2040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16851837-194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1837-1940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227012571321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125713210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227013071371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130713710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395531441177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314411770
21103 Выручка за отчетный год306073341836888
21104 Выручка за предыдущий год33418368880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288023154936974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31549369740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18051869-86
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1869-860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18051869-86
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1869-860
23503 Прочие расходы за отчетный год8300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17221869-86
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1869-860
24603 Прочее за отчетный год4842118
24604 Прочее за предыдущий год421180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16741827-204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1827-2040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16741827-204
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1827-2040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1674)/Стоимость активов (3955) = 42.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1805)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28802+0+0) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1805)/Выручка (30607) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1674)/Выручка (30607) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.423

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.435

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.742

Индекс Альтмана Z = 7.876

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (5.9%), рентабельность компании (5.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛА"