ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1102060875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85388081 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года73825704115309124123
12104 Запасы на конец предыдущего года2570411530912412580290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64881800271023013337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8002710230133379406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2270332313522148
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3503000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года656201080011288620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1115041288621388140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65620111504128862138817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11150412886213881991853
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6047000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15829000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6037158394780335288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15839478033528829901
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4400044000440000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44000755301025230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47762119262261
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1192622610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23895515465267745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51546526774728392
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года716565166555290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51665552910080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65620111504128862138817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11150412886213881991853
21103 Выручка за отчетный год29706141720160286177536
21104 Выручка за предыдущий год141720160286177536321798
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27633130032122339143994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101541122339143994267557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год207311688379470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4017937947335420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7931000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28491000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-585811688379470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1168837947335420
23303 Проценты к уплате за отчетный год5967559647744169
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5596477441691179
23404 Прочие доходы за предыдущий год23325176197
23503 Прочие расходы за отчетный год10051287892068324162
23504 Прочие расходы за предыдущий год28789206832416245641
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21876-22464125150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-224641251553870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21876-22464125155387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-224641251553877616
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21876000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22464000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21876)/Стоимость активов (65620) = -33.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5858)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27633+7931+0) = -16.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5858)/Выручка (29706) = -19.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21876)/Выручка (29706) = -73.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.084

Индекс Альтмана Z = 0.761

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-19.72%), рентабельность компании (-73.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники