ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:1102060917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85388135 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232232437
11504 Основные средства на конец предыдущего года2324370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года232232437
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2324370
12103 Запасы на конец отчетного года4486066
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года354562026721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года620267210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года671839636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8396360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года870270417423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года704174230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года893472737860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года727378600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года695468675329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года686753290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19804062531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40625310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19804062531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40625310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года893472737860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года727378600
21103 Выручка за отчетный год154441427413991
21104 Выручка за предыдущий год14274139910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13351114518920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1145189200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год209328235071
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282350710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год209328235071
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282350710
23403 Прочие доходы за отчетный год2046043167
23404 Прочие доходы за предыдущий год60431670
23503 Прочие расходы за отчетный год122076864250
23504 Прочие расходы за предыдущий год768642500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10771180988
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11809880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год927856839
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8568390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150324149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3241490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (8934) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2093)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13351+0+0) = 15.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2093)/Выручка (15444) = 13.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (15444) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.512

Индекс Альтмана Z = 9.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (4.39), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (13.55%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"