Общество с ограниченной ответственностью "Сотник" ИНН:1102061212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85387911 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87110371204
11504 Основные средства на конец предыдущего года103712041110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87110371204
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103712041110
12103 Запасы на конец отчетного года77081696718961
12104 Запасы на конец предыдущего года169671896110774
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74192420350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2420350107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5354441688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44416881622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156621983120999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198312099912503
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165332086822203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208682220313613
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года898383637768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года833477686346
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года284463057812
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года633478121452
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года470662006623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года620066235815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75501250514435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12534144357267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165332086822203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208682220313613
21103 Выручка за отчетный год9483211336193999
21104 Выручка за предыдущий год11336193999107059
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9310711185492308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11185492308104970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172515071691
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150716912089
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172515071691
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150716912089
23303 Проценты к уплате за отчетный год878926257
23304 Проценты к уплате за предыдущий год926257211
23404 Прочие доходы за предыдущий год171522
23503 Прочие расходы за отчетный год22730
23504 Прочие расходы за предыдущий год30213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6205951449
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59514491687
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6205951449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59514491687

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сотник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сотник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сотник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (620)/Стоимость активов (16533) = 3.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сотник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93107+0+0) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сотник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1725)/Выручка (94832) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сотник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (620)/Выручка (94832) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сотник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сотник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сотник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сотник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сотник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.663

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.19

Индекс Альтмана Z = 5.978

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сотник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сотник"