ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV" ИНН:1102061491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85389293 ОКВЭД:64.20.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года46600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года46600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года466466328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4663280
12103 Запасы на конец отчетного года44201170
12104 Запасы на конец предыдущего года2011700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года272515041457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15041457630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124553315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5533151115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года289320772942
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207729421745
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335925433270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254332701745
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12143481297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34812970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года568618370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года618370142
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года157715771603
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года157716031603
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214521951973
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года219519731745
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335925433270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254332701745
21103 Выручка за отчетный год700265416727
21104 Выручка за предыдущий год654167270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год588959445002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год594450020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11135971725
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59717250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11135971725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59717250
23503 Прочие расходы за отчетный год329113428
23504 Прочие расходы за предыдущий год3854280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7844841297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21212970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7842121297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21212970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (784)/Стоимость активов (3359) = 23.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5889+0+0) = 18.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1113)/Выручка (7002) = 15.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (784)/Выручка (7002) = 11.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.566

Индекс Альтмана Z = 7.459

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (15.9%), рентабельность компании (11.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-TV"