ООО "ИНТЕГРА" ИНН:1102061565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85389353 ОКВЭД:51.64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117711000
11504 Основные средства на конец предыдущего года110000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117711000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110000
12103 Запасы на конец отчетного года8731053975
12104 Запасы на конец предыдущего года10539751205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19401933491
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1933491230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года361167104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года167104632
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10814313
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1431313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года328332971583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года329715832080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года446043961583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года439615832080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года313520731448
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20731448586
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314520831458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20831458596
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года93017640
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года176400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года385549125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5491251484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13152313125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23131251484
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года446043961583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года439615832080
21103 Выручка за отчетный год1155783296437
21104 Выручка за предыдущий год832964376733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год846258944879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год589448795178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год309524351558
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год243515581555
22103 Коммерческие расходы за отчетный год169716141459
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год161414591273
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139882199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82199282
23404 Прочие доходы за предыдущий год141017107
23503 Прочие расходы за отчетный год705337
23504 Прочие расходы за предыдущий год533715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13287821079
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7821079374
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год266156216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15621675
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1062626862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год626862299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1062626862
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год626862299
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31207314480
32008 Величина капитала на 31208314580
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10626260
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10626260
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10626260
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10626260
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31313520730
33008 Величина капитала на 31314520830
36003 Чистые активы на 31314520830
36004 Чистые активы на 31208314580
41103 Поступления – всего за отчетный год1232575300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1154271160
41193 Прочие поступления за отчетный год7834140
41203 Платежи – всего за отчетный год1012675850
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год936568480
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5025030
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год121710
41293 Прочие платежи за отчетный год1381630
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2199-550
43103 Поступления – всего за отчетный год201021000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год201021000
43203 Платежи – всего за отчетный год30213060
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год30213060
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-101117940
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11886240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1062)/Стоимость активов (4460) = 23.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8462+1697+0) = 13.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1398)/Выручка (11557) = 12.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1062)/Выручка (11557) = 9.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.392

Индекс Альтмана Z = 9.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (12.1%), рентабельность компании (9.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники