ООО НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ "ЗАПОЛЯРЬЕ" ИНН:1102061910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85385852 ОКВЭД:11.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года24
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года46
11503 Основные средства на конец отчетного года9621348745
11504 Основные средства на конец предыдущего года4874594
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9621548749
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48749100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3984086445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года864452108
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года39954447
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года444743163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9953318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33183803
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1323179
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года179211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4615994389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9438949286
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142374143138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14313849386
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110000110000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100001000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-700000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34765-29287
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29287-6826
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года523580713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80713-5826
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года96496649
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66496679
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12749055776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5577648533
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13714062425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6242555213
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142374143138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14313849386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4750
22203 Управленческие расходы за отчетный год420610657
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10657590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4681-10657
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10657-590
23204 Проценты к получению за предыдущий год457520
23503 Прочие расходы за отчетный год77212251
23504 Прочие расходы за предыдущий год122516606
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5453-22451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22451-4816
24603 Прочее за отчетный год2610
24604 Прочее за предыдущий год102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5479-22461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22461-4818
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5479-22461
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22461-4818
32003 Величина капитала на 311100000
32007 Величина капитала на 31-292870
32008 Величина капитала на 31807130
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)-700000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54780
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)754780
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54780
33218 Убыток (ИТОГО)54780
33254 Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)-700000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)700000
33003 Величина капитала на 311100000
33004 Величина капитала на 31-700000
33007 Величина капитала на 31-347650
33008 Величина капитала на 3152350
41203 Платежи – всего за отчетный год122330
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16790
41293 Прочие платежи за отчетный год5300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-122330
43103 Поступления – всего за отчетный год99100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год99100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-23230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5479)/Стоимость активов (142374) = -3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (475+0+4206) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4681)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5479)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = -4.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники