ООО "ТОПЛИВНЫЙ ТЕРМИНАЛ" ИНН:1102061999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89785134 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4419392554
12104 Запасы на конец предыдущего года3925540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259242995714869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29957148698737
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года88000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168225114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года312233556414948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35564149488851
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312233556414948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35564149488851
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19221809247
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года180924784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19321819257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181925794
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года292863374014686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33740146868752
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года292913374514691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33745146918757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312233556414948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35564149488851
21103 Выручка за отчетный год79478980930750
21104 Выручка за предыдущий год898093075021650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70797907630019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год790763001921226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86810733731
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10733731424
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4528493306
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8493306196
22203 Управленческие расходы за отчетный год264422211
22204 Управленческие расходы за предыдущий год422211156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1521818214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год181821472
23503 Прочие расходы за отчетный год173111
23504 Прочие расходы за предыдущий год31118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1351787203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178720364
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2222541
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2254113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1131562162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156216251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1131562162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год156216251

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (31223) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7079+452+264) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (7947) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (7947) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 0.516

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники