Общество с ограниченной ответственностью "Техинком" ИНН:1102062015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89784394 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года374928911976657
12104 Запасы на конец предыдущего года2891197665771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138025211604848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2521160483288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1017455294298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года455294298218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6146586738740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5867387417870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6146586738741803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года586738741787377
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280020921590629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20921590629115
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10001503001
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150300197
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2346362519841173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362519841157165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3346377522840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3775228411580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6146586738741803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года586738741787377
21103 Выручка за отчетный год98449897147956848
21104 Выручка за предыдущий год98971479568482031
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92419244135566155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92441355661551879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60365312390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65312396930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60365312390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65312396930
23503 Прочие расходы за отчетный год43263945
23504 Прочие расходы за предыдущий год26394515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56062712010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62712016480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115125240133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12524013427
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год445502961515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год502961514110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техинком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техинком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техинком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (445)/Стоимость активов (6146) = 7.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техинком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9241+0+0) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техинком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (603)/Выручка (9844) = 6.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техинком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (445)/Выручка (9844) = 4.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техинком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техинком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техинком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техинком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техинком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.837

Индекс Альтмана Z = 5.779

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техинком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (6.13%), рентабельность компании (4.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техинком"