ООО "РОНАЕЛЬНЕФТЬ" ИНН:1102062061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89785270 ОКВЭД:40.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3439358500
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3585000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3439358500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3585000
12104 Запасы на конец предыдущего года1101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27613976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139676
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1250000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153819477
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194777
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4978377877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3778777
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2510010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-545-2280-7
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-228-70-7
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-520-20323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-203323
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5073395000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3950000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4243154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5497398154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3981554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4978377877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3778777
22203 Управленческие расходы за отчетный год30521000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год210000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-305-21000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-210000
23503 Прочие расходы за отчетный год121100
23504 Прочие расходы за предыдущий год11000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-317-22100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-221000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-317-22100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-221000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-317-22100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-221000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-317)/Стоимость активов (4978) = -6.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+305) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-305)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-317)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.095

Индекс Альтмана Z = 0.731

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия