ООО " УХТИНСКИЙ ЛИМОНАДНЫЙ ЗАВОД" ИНН:1102062110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89785353 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20892849
11504 Основные средства на конец предыдущего года28492321
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1468914632
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года146320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1677817481
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года174812321
12103 Запасы на конец отчетного года23012299
12104 Запасы на конец предыдущего года22991412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18912968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29689045
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10087
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42275367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года536710544
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2100522848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2284812865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1990720675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206758990
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5981309
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года13090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5981309
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8643875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года500864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8643875
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2100522848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2284812865
21103 Выручка за отчетный год62236380
21104 Выручка за предыдущий год63806393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46415061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50613949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15821319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13192444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15821319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13192444
23403 Прочие доходы за отчетный год30102944
23404 Прочие доходы за предыдущий год29445017
23503 Прочие расходы за отчетный год30042911
23504 Прочие расходы за предыдущий год29115195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15881352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13522266
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15881352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13522266

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1588)/Стоимость активов (21005) = 7.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1582)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4641+0+0) = 34.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1582)/Выручка (6223) = 25.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1588)/Выручка (6223) = 25.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 33.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.13

Х5 = Выручка/Активы = 0.296

Индекс Альтмана Z = 8.337

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (33.23), коэффициент текущей ликвидности (37.83), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (25.42%), рентабельность компании (25.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники