Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал" ИНН:1102062128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89785363 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13969
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года238152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15284
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15284
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-899-908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-908-536
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года341265
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года265200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года796795
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года795420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11371060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1060620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15284
21103 Выручка за отчетный год1273289
21104 Выручка за предыдущий год289100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1248650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год650747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25-361
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-361-647
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25-361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-361-647
23503 Прочие расходы за отчетный год1612
23504 Прочие расходы за предыдущий год1123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9-373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-372-670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-372-670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (239) = 3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1248+0+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (1273) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (1273) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.791

Х5 = Выручка/Активы = 5.326

Индекс Альтмана Z = 3.459

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-3.76), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Новый канал"