ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН" ИНН:1102062174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89785436 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года328347465597
11504 Основные средства на конец предыдущего года3474655971694
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3283474650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3474655970
12103 Запасы на конец отчетного года1247132020702476
12104 Запасы на конец предыдущего года1320207024764262
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61774716002145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года729161521453509
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154565371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года563871160
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года37000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2055212337230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2123372346920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2383247041885289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2470418852899625
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1100000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1150000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2100215038503802
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2150385038023652
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2833203381187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32033811874475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2833203380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32033814870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2383247041885289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2470418852899625
21103 Выручка за отчетный год83997329895839
21104 Выручка за предыдущий год8642928583712923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76197225704560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7722920456011006
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7814190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93812770
22203 Управленческие расходы за отчетный год67000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год48000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1114190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45812770
23403 Прочие доходы за отчетный год2110245890
23404 Прочие доходы за предыдущий год11008902362
23503 Прочие расходы за отчетный год1250180434
23504 Прочие расходы за предыдущий год6004341173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9714840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94817330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97-94841735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94-2117333106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год94000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (2383) = 4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (761+0+67) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (839) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (839) = 11.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.42

Индекс Альтмана Z = 13.081

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (2.72), коэффициент текущей ликвидности (7.26), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (11.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕВЕРЯНИН"