ООО "УСЛУГА" ИНН:1102062223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89785471 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222
11504 Основные средства на конец предыдущего года220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220
12103 Запасы на конец отчетного года606060
12104 Запасы на конец предыдущего года60600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339321687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3216870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года416411752
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4117520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418413754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4137540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118112453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1124530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года299300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300301301
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3013010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418413754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4137540
21103 Выручка за отчетный год22136255
21104 Выручка за предыдущий год1362550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13465847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4658470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9-329-592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-329-5920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9-329-592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-329-5920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9-329-592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-329-5920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-329-611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-329-6110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (418) = 2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13+0+0) = 69.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (22) = 40.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (22) = 40.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.393

Индекс Альтмана Z = 7.146

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (40.91%), рентабельность компании (40.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники