Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ" ИНН:1102062311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89785560 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1291264360
12104 Запасы на конец предыдущего года12643600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1982683471097
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26834710971741
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3221158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221158120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3303968040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39680412550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3303968041255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39680412551861
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26597530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5975311530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36697631163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6976311631814
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2943274192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года327419247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года294327410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32741920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3303968041255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39680412551861
21103 Выручка за отчетный год4116350436493579
21104 Выручка за предыдущий год3504364935790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4116350436490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3504364935790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4236382633250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3826332540490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-120-3223240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-322324-4700
23503 Прочие расходы за отчетный год28233117
23504 Прочие расходы за предыдущий год2331170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-148-3452930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-345293-4870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140111142117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1111421170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-288-456151-604
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-456151-6040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-288-4561510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-456151-6040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-288)/Стоимость активов (330) = -87.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4236+0) = -2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-120)/Выручка (4116) = -2.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-288)/Выручка (4116) = -7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.873

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.448

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = -5.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-2.92%), рентабельность компании (-7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИП ГРАНД ОТЕЛЬ"