Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР" ИНН:1102062424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89785666 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года141419
12104 Запасы на конец предыдущего года141919
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331317
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278330316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330316286
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278330316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330316286
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8-11-56
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11-5614
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286341372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года341372272
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286341372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341372272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278330316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330316286
21103 Выручка за отчетный год392450224916
21104 Выручка за предыдущий год502249164675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год385949094877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год490948774600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6511339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1133975
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6511339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1133975
23503 Прочие расходы за отчетный год195247
23504 Прочие расходы за предыдущий год524756
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4661-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61-819
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год395049
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год504944
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год711-57
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11-57-25
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (278) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3859+0+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (3924) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (3924) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.028

Индекс Альтмана Z = 0.971

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕР"