ООО "УЛЫБКА" ИНН:1102062456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89785703 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12244749311839
11504 Основные средства на конец предыдущего года13493118390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12244749311855
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13493118550
12103 Запасы на конец отчетного года515687053427
12104 Запасы на конец предыдущего года508534270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2204988962677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года914226770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23841247763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12477630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29589188486867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1547468670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418332634118722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28967187220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года361832019412980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22973130420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400147075412
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года470754120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года400147075412
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года470754120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16491440330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12872680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16491440330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12872680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418332634118722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28967187220
21103 Выручка за отчетный год442443595120954
21104 Выручка за предыдущий год35951209540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288822618712509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23407125090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1536297648445
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1254484450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1536297648445
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1254484450
23303 Проценты к уплате за отчетный год6958070
23304 Проценты к уплате за предыдущий год80700
23403 Прочие доходы за отчетный год64700
23503 Прочие расходы за отчетный год7515701612
23504 Прочие расходы за предыдущий год57016120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1456383876833
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1116768330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13531236212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12362120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1321071516621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год993166210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13210)/Стоимость активов (41833) = 31.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28882+0+0) = 53.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15362)/Выручка (44244) = 34.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13210)/Выручка (44244) = 29.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.404

Индекс Альтмана Z = 14.475

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.45), коэффициент быстрой ликвидности (14.82), коэффициент текущей ликвидности (17.94), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (34.72%), рентабельность компании (29.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники