ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС" ИНН:1102062784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89786950 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71330
11504 Основные средства на конец предыдущего года132046
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13200
12103 Запасы на конец отчетного года282827971482
12104 Запасы на конец предыдущего года27972172941
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года163358453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года358371868
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300131550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315525850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300831681965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года316826051873
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271229106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22920441
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273729241859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292424011832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273729390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года293924010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300831681965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года316826051873
21103 Выручка за отчетный год173416611465
21104 Выручка за предыдущий год166127931809
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166616091434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160926551776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год521380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год521380
23503 Прочие расходы за отчетный год151413
23504 Прочие расходы за предыдущий год141310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год381250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142772
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год422465
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2498-49

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (3008) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1666+0+0) = 4.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (1734) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1734) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Х5 = Выручка/Активы = 0.576

Индекс Альтмана Z = 0.747

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.92%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИК СЕРВИС"