Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз" ИНН:1102063386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89793387 ОКВЭД:51.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года182113113
12104 Запасы на конец предыдущего года1291130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года401616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года251628
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222134134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15413430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222134134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15413430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-195-182-182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-235-182-42
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года375136136
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3051360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42180180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8418072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года417316316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38931672
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222134134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15413430
21103 Выручка за отчетный год14000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год860130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76130198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год540-130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-76-1301
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год540-130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-76-1301
23503 Прочие расходы за отчетный год9010
23504 Прочие расходы за предыдущий год11105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год450-140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-87-140-4
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6038
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год400-140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-93-140-42

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (222) = 18.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86+0+0) = 62.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (140) = 38.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (140) = 28.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.468

Индекс Альтмана Z = 6.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.88), рентабельность продукции (38.57%), рентабельность компании (28.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НордАвтоГаз"