ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД" ИНН:1102063587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89793714 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года348133593803
11504 Основные средства на конец предыдущего года347738034083
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года348133593803
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года347738034083
12103 Запасы на конец отчетного года49857463
12104 Запасы на конец предыдущего года4566341
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года312172935720552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года290252055219086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года306710437197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104371972671
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года347823097427812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года305242781221798
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года382633433331615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340013161525881
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года368303369930243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года296103024314876
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14336341372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4391137211005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14336341372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4391137211005
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года382633433331615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340013161525881
21103 Выручка за отчетный год477743778055711
21104 Выручка за предыдущий год377805571145277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392702831836771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год283183677129626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8504946218940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94621894015651
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8504946218940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94621894015651
23403 Прочие доходы за отчетный год24891758526
23404 Прочие доходы за предыдущий год17585266
23503 Прочие расходы за отчетный год1266307257
23504 Прочие расходы за предыдущий год3072571935
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97271091319209
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109131920913722
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151111431598
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114315980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8216977017611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97701761113722

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8216)/Стоимость активов (38263) = 21.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39270+0+0) = 21.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8504)/Выручка (47774) = 17.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8216)/Выручка (47774) = 17.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.872

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.701

Индекс Альтмана Z = 35.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.14), коэффициент быстрой ликвидности (23.92), коэффициент текущей ликвидности (24.27), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (17.8%), рентабельность компании (17.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ МЕДИЦИНЫ "УЛЬТРАМЕД"