ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1102063724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89796463 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7313452254
11504 Основные средства на конец предыдущего года134522545491
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7313452254
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134522545491
12103 Запасы на конец отчетного года63710301350
12104 Запасы на конец предыдущего года103013502259
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74041031412945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103141294513336
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года484722562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72256294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85251206614857
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120661485715689
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85981341117111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134111711121180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84531284916632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128491663218443
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145562479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5624792737
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145562479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5624792737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85981341117111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134111711121180
21103 Выручка за отчетный год73340324432
21104 Выручка за предыдущий год13452443245430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год637413524861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10302486143132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-564-732-429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год315-4292298
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-564-732-429
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год315-4292298
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-564-1407-1380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год315-1380554
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-564-2036-1811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год315-1811-109

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-564)/Стоимость активов (8598) = -6.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (637+0+0) = -88.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-564)/Выручка (73) = -772.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-564)/Выручка (73) = -772.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 58.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 54.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 58.297

Индекс Альтмана Z = 66.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.34), коэффициент быстрой ликвидности (54.4), коэффициент текущей ликвидности (58.79), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-772.6%), рентабельность компании (-772.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники