ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ" ИНН:1102063812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64900445 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42724549418466
11504 Основные средства на конец предыдущего года54941846631368
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42724549418466
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54941846631368
12103 Запасы на конец отчетного года6208218170
12104 Запасы на конец предыдущего года2181700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15131054313368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10543133688686
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года615008311284100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года831128410063100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66420944320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года209443207800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69885117566101788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11756610178879586
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112609123060120254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123060120254110954
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года840728407284072
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года840728407284072
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года252773053335159
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года305333515925958
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109349114605119231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114605119231110030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326084551023
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84551023924
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года326084551023
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84551023924
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112609123060120254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123060120254110954
21103 Выручка за отчетный год236175037417027
21104 Выручка за предыдущий год503741702723961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4313600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23617723817027
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72381702723961
22103 Коммерческие расходы за отчетный год563355644341
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год556443416254
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17984167412686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16741268617707
23203 Проценты к получению за отчетный год998989139361
23204 Проценты к получению за предыдущий год891393614648
23403 Прочие доходы за отчетный год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год851151021
23504 Прочие расходы за предыдущий год115101151512842
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27904-92322026
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9231053240578
24603 Прочее за отчетный год262737031331
24604 Прочее за предыдущий год370313312979
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25277-462620695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4626920137599
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25277-462620695
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4626920137599

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25277)/Стоимость активов (112609) = 22.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17984)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+5633+0) = 319.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17984)/Выручка (23617) = 76.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25277)/Выручка (23617) = 107.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.592

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.543

Индекс Альтмана Z = 41.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (76.15%), рентабельность компании (107.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБ"