ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ТЕХСТРОЙ" ИНН:1102063925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89793938 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года557053
12104 Запасы на конец предыдущего года70537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года459316581273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165812731396
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72378727
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года378727670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года472021062053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210620532073
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года472021062053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210620532073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291015311830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153118301421
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1810575223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года575223652
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1810575223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года575223652
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года472021062053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210620532073
21103 Выручка за отчетный год1608083957668
21104 Выручка за предыдущий год839476684647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1450584656446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год846570123502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1575-701222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-716561145
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1575-70656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-71656831
23403 Прочие доходы за отчетный год3273029
23404 Прочие доходы за предыдущий год302937
23503 Прочие расходы за отчетный год379178192
23504 Прочие расходы за предыдущий год178192126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1523-218493
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-219493742
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1448179
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год817989
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1379-299414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-300414653

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1379)/Стоимость активов (4720) = 29.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14505+0+0) = 10.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1575)/Выручка (16080) = 9.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1379)/Выручка (16080) = 8.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.608

Индекс Альтмана Z = 8.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (9.79%), рентабельность компании (8.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники