Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК" ИНН:1102064527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89799645 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года821421689
12104 Запасы на конец предыдущего года4216891498
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4398691114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86911142718
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года532179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130312951835
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129518354395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130312951835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129518354395
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года266237236
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года237236687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276247246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247246697
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102710481589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104815893698
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102710481589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104815893698
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130312951835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129518354395
21103 Выручка за отчетный год65381273321099
21104 Выручка за предыдущий год127332109938871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61131175920086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117592008635089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4259741013
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97410133782
22103 Коммерческие расходы за отчетный год375688762
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6887622545
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4914551
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50237237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год237237686
23503 Прочие расходы за отчетный год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29237237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год237237686
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23237237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год237237686
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23237237
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год237237686

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (1303) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6113+375+0) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (6538) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (6538) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.269

Индекс Альтмана Z = 1.88

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.88<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.76%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арма ТЭК"