ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА" ИНН:1102064559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89799674 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72275485
11504 Основные средства на конец предыдущего года275478144
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5570
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127282485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года282485144
12103 Запасы на конец отчетного года162720931623
12104 Запасы на конец предыдущего года20941624937
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года210
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67018841291
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188311973713
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210216224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21622423
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года51930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251942453138
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424531394673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264645273623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года452736244817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8208850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8857860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года830895796
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года895796554
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13551454752
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1454752250
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13791454752
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1454752250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43721782075
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217820763663
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43721782075
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217820764013
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264645273623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года452736244817
21103 Выручка за отчетный год24069894314921
21104 Выручка за предыдущий год89431492125031
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20451707814593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70781164624649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36181865328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18653275382
22203 Управленческие расходы за отчетный год338816420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год164215210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230223328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223325382
23503 Прочие расходы за отчетный год6757188
23504 Прочие расходы за предыдущий год5718899
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163166324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166321283
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год326781
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год678159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13199243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99243224
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год992430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (2646) = 4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20451+0+3388) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (230)/Выручка (24069) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (24069) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.457

Индекс Альтмана Z = 6.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (2.01), коэффициент текущей ликвидности (5.76), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КОМТА"