ООО "РЕКВИЕМ" ИНН:1102064654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64900066 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79149268387
11504 Основные средства на конец предыдущего года149268387225
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года791492680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1492683870
12103 Запасы на конец отчетного года1741112216462679
12104 Запасы на конец предыдущего года1122164626791158
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1187564805380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года564805380622
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4013297221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13297221170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2968181825480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1818254832800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3047196728163667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1967281636672175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2695328-195-544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328-195-544-914
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1251245130012796
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3523885601210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3885601210293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года352163930110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1639301142110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3047196728163667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1967281636672175
21103 Выручка за отчетный год5943483947925116
21104 Выручка за предыдущий год4839479251164496
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3434422442694510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4224426945105213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25096155230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6155236060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25096155230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6155236060
23303 Проценты к уплате за отчетный год451110106
23304 Проценты к уплате за предыдущий год511101060
23503 Прочие расходы за отчетный год302124107
23504 Прочие расходы за предыдущий год212410724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24755433890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5433893930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18202923
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20292318
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2457523360370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год523360370-711

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2457)/Стоимость активов (3047) = 80.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3434+0+0) = 73.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2509)/Выручка (5943) = 42.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2457)/Выручка (5943) = 41.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.806

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.812

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.656

Х5 = Выручка/Активы = 1.95

Индекс Альтмана Z = 8.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (3.49), коэффициент текущей ликвидности (8.43), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (42.22%), рентабельность компании (41.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники