ООО "Фемида" ИНН:1102065062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64902958 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1606
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-172-110-84
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-110-840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188110184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1101840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188110184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1101840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160100
21103 Выручка за отчетный год458339442
21104 Выручка за предыдущий год3394420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год497349518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3495180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-39-10-76
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39-10-76
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10-760
23503 Прочие расходы за отчетный год965
23504 Прочие расходы за предыдущий год650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-48-16-81
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16-810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62-26-94
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26-940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (16) = -387.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (497+0+0) = -7.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-39)/Выручка (458) = -8.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (458) = -13.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.875

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.915

Индекс Альтмана Z = -104.273

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-10.75), рентабельность продукции (-8.52%), рентабельность компании (-13.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники