Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В" ИНН:1102065182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64903679 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года408292228
12104 Запасы на конец предыдущего года2922280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1241180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года763485228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4852280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года763485228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4852280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года763485228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4852280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года763485228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4852280
21103 Выручка за отчетный год987696562
21104 Выручка за предыдущий год6965620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год691418324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4183240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год296278238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2782380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год296278238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2782380
23503 Прочие расходы за отчетный год555
23504 Прочие расходы за предыдущий год550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год291273233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2732330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год278257218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2572180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (278)/Стоимость активов (763) = 36.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (691+0+0) = 42.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (296)/Выручка (987) = 29.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (278)/Выручка (987) = 28.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.457

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (29.99%), рентабельность компании (28.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стимул В"