ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГСИ УХТАНЕФТЕХИММОНТАЖ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1102065496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47847873 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года108279123342136351142233
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года82771064145033693
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1024720649557
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117580134703141503146483
12104 Запасы на конец предыдущего года1406911157349703276114
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года661045851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190918298865596848298996
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года294598852360218472
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года125944748015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373728428303697540393648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года491308563006839043540131
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года357964356085485851399393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года358464356585486351399893
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года27725091200
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года277187391543622134
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года304889891552722334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107033179766318202102916
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года22763176661896314988
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129796197432337165117904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года491308563006839043540131
21103 Выручка за отчетный год1792946672958651612206437
21104 Выручка за предыдущий год6672958651612206437849023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2121465928268073031955540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5928268073031955540749951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-328527446957858250897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год744695785825089799072
22203 Управленческие расходы за отчетный год280446363687779110123
22204 Управленческие расходы за предыдущий год636368777911012391252
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6089610833-29921140774
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10833-299211407747820
23203 Проценты к получению за отчетный год12147491849
23204 Проценты к получению за предыдущий год1474918491218
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1304698221167
23403 Прочие доходы за отчетный год2135249869630622074
23404 Прочие доходы за предыдущий год986963062207421977
23503 Прочие расходы за отчетный год384961164482213452924
23504 Прочие расходы за предыдущий год16448221345292412987
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2323214271-45727109951
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4271-4572710995116861
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-17669-1537-31661302
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1537-3166-13023297
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-27827159-108
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год27159-108247
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-8278-23656139811
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-23656139811172
24603 Прочее за отчетный год479019201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2408001879-3976686458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1879-397668645816715
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2408001879-3976686458
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1879-397668645816715
32003 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 31357964356085485851399393
32008 Величина капитала на 31358464356585486351399893
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)500000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35796401297660
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)35846401297660
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2408000397660
33218 Убыток (ИТОГО)2408000397660
33263 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)500000
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))117164000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)117664000
36004 Чистые активы на 31358464356585486351399893
41103 Поступления – всего за отчетный год34144470058910339961729922
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3405356848269287081726251
41193 Прочие поступления за отчетный год909157631052883671
41203 Платежи – всего за отчетный год3677776791319331751729929
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1326494414466319731335649
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год134708150798170487193716
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год206902551983599
41293 Прочие платежи за отчетный год9835186757104727116143
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2633321458100821-7
42103 Поступления – всего за отчетный год114538507556664632
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год114525492751753783
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1315815
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год114538-851-5571-14863
43203 Платежи – всего за отчетный год1176640900000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1176640900000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1176640-900000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-29459206075250-14870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-240800)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-60896)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (212146+0+28044) = -25.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-60896)/Выручка (179294) = -33.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-240800)/Выручка (179294) = -134.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-33.96%), рентабельность компании (-134.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники