Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения" ИНН:1102065633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64905767 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года26529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года576729498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72949884
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2310153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1015336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года599765656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года765656149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года599765657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года765657149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-90-341251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-341251-211
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года134394361
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года394361306
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55671245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7124553
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6901106406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1106406359
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года599765657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года765657149
21103 Выручка за отчетный год220310432440
21104 Выручка за предыдущий год104324400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208612821884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128218840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117-239556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2395560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117-239556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2395560
23403 Прочие доходы за отчетный год1063706364
23404 Прочие доходы за предыдущий год7063640
23503 Прочие расходы за отчетный год8771047448
23504 Прочие расходы за предыдущий год10474480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год303-580472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5804720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год421220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год261-592452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5924520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (261)/Стоимость активов (599) = 43.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2086+0+0) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (2203) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (261)/Выручка (2203) = 11.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.436

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.13

Индекс Альтмана Z = 5.158

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (5.31%), рентабельность компании (11.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Правовые Решения"