Общество с ограниченной ответственностью "Логос" ИНН:1102065665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64906092 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1692
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45-47
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5-470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1040
21103 Выручка за отчетный год319515336
21104 Выручка за предыдущий год5153360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319463427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4634270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52-910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52-910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52-910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52-910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Логос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Логос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Логос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (17) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Логос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (319+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Логос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (319) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Логос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (319) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Логос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Логос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Логос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Логос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Логос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.308

Индекс Альтмана Z = 1.865

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.865<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Логос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Логос"